| 公司财产物资报废申请审批处理流程规范 |
| 2012-12-31 中国冷链物流网www.cclcn.com |
公司财产物资报废申请审批处理流程规范
一、 目的：为保障公司财产物资的安全性，使公司财产物资的报废清理及变卖工作有所依据，特制定本流程规范。
二、 适用范围：公司所有生产经营用物资，包括库存材料、成品、包装物、办公设备、机器设备等。
三、 相关单据凭证：《物资报废申请表》（见附件）。
四、 流程内容：
1、 实物资产的直接经管人员，应该适时检查资产的状态，发现有过期变质、毁损、或在可预计的期限内没有实际用途，及时提出报废申请，填写报废申请单；
2、 报废申请提交部门经理（主任）审核，若审核未通过，则该物资不报废，或申请人重申报废理由，再提报废申请；
3、 申请部门经理审核通过后，要报品管部对物料做质量复检，报相关部门审核确认，若品管部及相关部门审核未通过，则该物资不报废，或申请人重申报废理由，再提报废申请；
（特别说明：对于生产用物料有品管部对其质量进行检验；对于电脑打印机类的设备由网络管理员对其质量进行检验；部分呆滞物料由于没有订单消化而报废，需要销售部做判断；机器设备的报废，需要机器保养部门做判断。）
4、 报废申请经品管部及相关部门审核通过后，提交主管副总，若审批未通过，则该物资不报废，或申请人重申报废理由，再提报废申请；
5、 主管副总审批后，经办人向财务部备案，并申请ERP系统内的帐务处理方式（限系统内物料），仓库不得使用没有经过财务部许可的业务类别在系统内做出库操作；
（特别说明：在此环节财务部所做的工作主要是资料备案以方便收款及办理放行手续之用、核算报废损失成本、指定ERP系统内的物料出库类别。）
6、 经财务部主管审核后，若报废损失金额在人民币5000元以上，则要报总经理审批，总经理审批通不过，则不得做报废清理工作；
7、 若报废损失金额不高于人民币5000元，则在财务部备案审核通过后，若是系统内物料则由仓管部按财务部指定的出库类别在ERP系统内做出库单据，若不是系统内物料，则直接进行报废清理；
8、 经办人员根据主管副总或总经理的批复意见做实物清理工作，仓库根据财务指定的业务类别做ERP系统内的出库操作；
9、 根据报废物资的残存状态，若没有变卖价值，则由经办人员办理出厂手续（填写放行条，报部门主管/主任审批，主管副总审批，报财务审批），根据领导批复意见做善后处理；
10、 若报废物资有变卖价值，则由主管副总指定收购商并商议好价格（一般主管副总会在报废申请的批复意见上注明收购商和价格），经办人和收购商确认废品数量，请值班保安监督；
11、 经办人根据确认的变卖废品数量及主管副总批复的价格，核算应收废品款金额，带收购商到财务部交款，在没有收到货款或没有得到收购商确认的应收金额的情况下，财务部有权拒绝办理物资出厂手续；
12、 上述流程完毕后，经办人员应当帮助收购商办理出厂审批手续（填写放行条，报部门主管/主任审批，主管副总审批，报财务审批）；
13、 门禁（保安）验证放行条（必须有申请部门、主管副总、财务的审批记录）上记载的物资与实际是否一致，相关签字与备份的字模一致后，放行。
五、 流程图：（见下页）
六、 备注说明
本流程规范的解释说明权归财务部；
该流程从发文时间起开始执行。
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